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金税三期下增值税及发票风险管理(第 14 期)

价      格: ¥ 360.0

报名人数:2/50人 报名截止:Tue Jul 17 19:30:00 CST 2018

课程形式: 直播+录播课 课时数:11.864445课时 所属类别: 税务稽查税会处理

课程收益:详细讲解实际工作中面临的发票问题、金税三期运行后的企业风险及应对举措。教学内容丰富详实,紧密结合工作实际,具有极强的实用性。
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授课名师

李宗林

会计师,从事会计工作25年。具有丰富的财务经验,精通税法和会计知识。曾做过多行业的会计实务工作,熟练掌握法律法规,具有较强的业务能力,对企业的涉税问题和成本核算有独到的研究。多次为学员讲授实务培训课程及进行财务方面的指导,授课经验丰富。

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课程安排及学习资料(赠)

直播课程表 直播课程安排
金税三期下增值税及发票风险管理(一) 2018-07-17 19:00:00.0  2018-07-17 19:00:00.0~2018-07-17 22:00:00.0
金税三期下增值税及发票风险管理(二) 2018-07-18 19:00:00.0  2018-07-18 19:00:00.0~2018-07-18 22:00:00.0
金税三期下增值税及发票风险管理(三) 2018-07-20 19:00:00.0  2018-07-20 19:00:00.0~2018-07-20 22:00:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间说明
1.虚假发票案例认定 教学视频共9集,学习期90天,报课后即可观看;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,可反复观看,巩固复习。
2.对代开虚开发票的税务处理(1)
3.对代开虚开发票的税务处理(2)
4.增值税申报系统(1)
5.增值税申报系统(2)
6.增值税申报系统(3)
7.增值税的会计处理(1)
8.增值税的会计处理(2)
9.增值税的会计处理(3)

教学大纲

一、虚假发票案件认定、处理及后果
(一)关于虚开、代开发票
 1.什么是虚开发票及后果
 2.什么是代开发票
 3.取得使用虚开代开发票对企业和会计的影响
 4.会计在虚开代开发票交易中的责任和规避
(二)对虚开代开发票所引起的税务处理
 1.金三工程下对发票严峻检查,公司买过的发票怎么办?
 2.税务处理发票案件的大体工作流程
 3.企业和会计如何应对处理税务对发票问题的处理
 4.注销或跑路应对税务处理有用吗
  (1)不按时报税、公司不进行注销带来的信用污点
  (2)税收株连的情况
    善意取得虚开发票的税收株连
    销售方是非正常户或成立2年内注销导致出口退税的税收株连
    取得走逃、失联企业异常发票的税收株连
    税收株连下的供应商风险管控
 5.会计在发票案件中怎样摆脱责任
(三)对虚开代开发票案件的经侦处理
 1.查实证据后会是什么结果
 2.怎么能把损失减少到最少
 3.经侦打破常规办理案件会出现什么情况
二、结合申报系统学习增值税
附表一:
 1.一般计税项目销售收入、销项税金的计算和申报
 2.即征即退项目销售收入、销项税金的计算和申报
 3.简易计税项目销售收入、销项税金的计算和申报
 4.免抵退税项目销售收入的计算和申报
 5.免税项目销售收入的计算和申报
附表二:
 1.认证相符进项税金的计算和申报
 2.海关征收增值税的抵扣和申报
 3.农产品进项税金的抵扣和申报
 4.代扣境外增值税的抵扣和申报
 5.过路、桥、闸进项税金和融资租赁进项税金的抵扣和申报
 6.不动产进项税金二次抵扣的计算和申报
 7.不允许抵扣进项税金的10中情形的计算和申报
 8.已认证相符不允许抵扣的计算和申报
 9.动产进项税金的计算和申报
 10.初次购买税控设备及缴纳服务费的处理和申报
三、增值税的会计处理
 (一)增值税业务的会计处理的依据
 (二)取得资产和接受劳务允许抵扣的会计处理
  1.采购业务等允许抵扣的处理
  2.采购业务进项不允许抵扣的处理
  3.购进不动产或不动产在建工程进行税额分年抵扣的处理
  4.货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理
  5.购买方作为扣缴义务人的账务处理 
 (三)销售业务的处理
  1.一般销售业务的处理
  2.特殊销售业务的会计处理
  3.视同销售的处理
  4.差额征税的处理
  5.出口退税的处理
  6.月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理
  7.交纳增值税的账务处理
  8.预交或减免增值税的会计处理
  9.税控设备和服务费抵减增值税的会计处理
  10.增值税项目在会计报表中的列示
四、根据发票内容对企业资产和费用的涉税帐务处理
 1.特殊销售额的税收处理
 2.特殊销售行为的税收处理
 3.视同销售在会计、增值税、所得税三方面的异同
 4.捐赠、工资、保险、其他费用等税收的规定

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